企业增强现金治理包括添加现金流量和进步现金的运用效益两个方面，笔者结合企业当前现金治理中的问题，就这两方面谈谈本人的看法。
一、要全方位和全进程增强企业现金治理
(一)统管资金，一致分配运用资金，增强对企业分公司现金的治理
为避免资金的体外轮回，增强对资金的治理，很多企业都接纳了一系列增强现金治理的措施。可以借鉴的现金治理准则包括：对本人的分公司执行严厉的预算治理；对各部门执行备用金制；严厉分公司开立银行帐户的治理：“进出两条线”，一切收入都一致上缴企业总部一致划拨，分公司所需资金，则由企业总部一致审核和布置等。
(二)增强对往来款子和存货的治理，加速资金的周转
企业应下列措施，减少现金的流出，添加现金的流入，减少资金占压工夫：
1.增强应收帐款、应付帐款的治理；
2.增强其他应收款和其他应付款的治理；
3.增强预收帐款、预付帐款的治理；
4.增强存货的治理；
5.严厉企业收款责任制，加快现金的回流，减少和节制坏帐的比例；还尽能够应用贸易信誉，合理应用客户的资金.
(三)适当应用企业信誉和银行信誉进行融资，增大企业的可支配现金量
当企业的现金并不富余时，企业可以应用本人的贸易信誉和银行信誉，经过处理银行承兑汇票，减少对外收购中现金的支付；或许经过进行短期融资和中长时间融资等方法，调理企业可支配现金流量。因为处理银行承兑汇票不需银举动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业承受，成为企业进行现金治理，补偿日常运营用现金缺乏的主要伎俩。
处理银行承兑汇票需求以企业之间的购销合同做根底，企业普通交纳一定比例的保证金即可处理，依据企业实力、诺言和与银行关系的分歧，保证金的比例普通在10%～50%之间，刻日普通在6个月以内。
(四)增强对企业投资进程中现金流量的治理和节制
传统现金治理中，仅仅注重了现金的一致调剂运用，但对投资后的项目则疏于治理，使得很多投资项目酿成了企业现金流量的无底洞。
二、缜密方案，科学运作，进步现金的运用效益
(一)应用银行分歧刻日的存款进行资金运作
7天告诉存款是银行为接收企业存款而推出的灵敏便当的方法，开户方便，一次性存入大额款子后，针对分批动用的资金，只需提早7天电话告诉银行，将该笔资金从告诉存款帐户转入活期帐户，原有局部照旧按告诉存款利率计息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提早告诉1～2天即可，对企业超短期充裕现金，理财效益十分可观。
如企业月初获得1200万元资金，月末将悉数支支付去，企业可以采用7天告诉存款的方法。当天7天告诉存款的年利率为1.89%，活期利率为0.99%，假如仅作为活期存款，当月利钱仅为1200万元×0.99%/12=9900（元），7天告诉存款的月利钱为1200万元×1.89%/12=18900（元），月利钱差为9000元。
另外，如企业现金充裕达3个月以上，因各类限制，不能投资证券时，可以接纳3个月定期与告诉存款相结合的方法：
企业布置资金方案时，将3个月以上的资金存入3个月定期账户，低于1个月的资金存入告诉存款账户，当前3个月的定期存款的利率为1.98%.如许，企业在简直无风险的状况下，完成了资金收益最大化。
(二)依托证券一级市场进行资金运作
把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购置高风险的证券，企业也可以选择在一级市场申购新股的方法。
详细操作如下：企业在证券公司开立资金帐户，当一级市场没有新股刊行时，可按上面提到的告诉存款或3个月定期存款方法进行资金运作；当一级市场有新股刊行时，可应用银行的银证划款系统划转资金，申购新股。按当前的新股申购方法，资金至多占用刻日为5天，企业损失的是活期存款利钱，取得的是低风险收益。近几年，一级市场的新股申购中签率虽然有所降低，新股上市后的市场溢价也有不时下降的趋向，但年均匀收益仍在5%～10%之间，远高于同期银行定期存款利率。
当然，这种运作方法要留意以下问题：
1.新股申购有一定技巧，申购的工夫要选择；
2.并不是一切的新股申购都能获利，增发和配售的股票申购要慎重，企业应组织专门的人员进行新股订价的研讨或承受专业机构的建议；
3.中签后的新股上市后，要留意制定得当的盈利目的；
4.要制定严厉的资金治理准则，确保资金的平安，防止资金投入二级市场购置高风险证券。
(三)购置国债
当企业的估计资金闲散资金较长时，除了在银行定期存款以外，还可以购置国债。国债有“金边债券”之称，购置国债不只风险小，而且可以享用免利钱所得税待遇。目前国度刊行的国债多以记帐式为主，而且其活动性大为加强，企业急需资金时，可以到银行提早兑取，银行在兑付时，超越6个月后，普通会分阶段核算利钱。国债票面利率原本就高于银行同期借款利率，思索到免税要素，购置国债比定期存款更划算。
(四)委托诺言较好、规模较大的专业机构理財
专业投资治理机构具有专家理财、内部节制紧密、组合投资、规模效益等特点，在面临风险多变的证券市场和很多投资种类选择，他们往往比企业本身具有更强的抗风险才能。虽然新的委托理财治理方法出台以后，委托理财不能象过去一样承诺保底收益，但与企业直接参加二级市场投资相比，委托专业机构进行委托理财，仍是风险较小的一种选择。
